Balantzea eta Finantza Ratioak: Aktiboaren eta Pasiboaren Azalpena
Balantzea eta Finantza Ratioak
Aktibo ez-korrontea eta ondare garbia
Aktibo ez-korrontea eta ondare garbia (fondo propioak)
- Ibilgetu ukiezina (aplikazioak, patenteak)
- Kapital soziala, erreserbak eta ekitaldiaren emaitza
- Ibilgetu materiala (lurrak, eraikinak, makineria, altzariak, garraioa, ibilgetu materialaren amortizazio metatua)
Pasibo ez-korrontea
- Epe luzeko kreditu erakundeko zorra
- Ondasun higiezinetako inbertsioak (ibilgetu hornitzaileak eta ordaintzeko efektuak)
- Epe luzeko finantza inbertsioak
Pasibo korrontea
- Epe laburreko zorra
- Kreditu erakundeko zorra
- Hartzekodun komertzialak eta ordaintzeko beste kontu batzuk (hornitzaileak, zerbitzu emateagatiko hartzekodunak, ordaintzeko lansariak, ogasun publikoa, gizarte segurantzako organismoak)
Aktibo korrontea
- Izakinak (salgaiak, lehengaiak, produktu bukatuak)
- Zordunak komertzialak eta kobratzeko beste kontu batzuk (bezeroak, zordunak, ogasun publikoa)
- Epe laburreko finantza inbertsioak
- Eskudirua eta beste aktibo likido baliokideak (bankuak, kutxak)
Finantza Ratioak
Erabilgarritasuna
Erabilgarritasuna = Eskudirua / Pasibo korrontea (0,3 < r < 0,4)
Diruzaintza
Diruzaintza = (Zordunak + Eskudirua) / Pasibo korrontea (r > 1)
Likidezia
Likidezia = Aktibo korrontea / Pasibo korrontea (1 < r < 2)
Ibilgetasuna
Ibilgetasuna = Aktibo ez-korrontea / (Ondare garbia + Pasibo ez-korrontea) (r < 1)
Autonomia finantzarioa
Autonomia finantzarioa = Ondare garbia / (Pasibo ez-korrontea + Pasibo korrontea) (0,8 < r < 1,5)
Zorpetze guztira
Zorpetze guztira = (Pasibo ez-korrontea + Pasibo korrontea) / Ondare garbia (r < 0,5)
Bermea
Bermea = Aktibo guztia / (Pasibo ez-korrontea + Pasibo korrontea) (1,5 < r < 2,5)