Finantza Kudeaketa: Oinarrizko Kontzeptuak eta Azterketa

Finantza Kudeaketa: Oinarrizko Kontzeptuak

Nb: lehengaien urteko kontsulta/lehengaien BB stocka.

BAb: x egun behar dira lehengaiak biltegian ekoizpen katera pasatu baino lehen.

Nf: urteko ekoizpenaren kostu totala/bb produktu erdibukatuen stocka.

BAf: x egun behar dira produktua fabrikatzeko.

Ns: urteko salmenten kostua/bb produktu bukatuen stocka.

BAs: x egun pasatzen dira salmentan jarri arte.

Nk: urteko salmenten bolumena/bb bezeroen saldoa.

BAk: x egun behar dira bezeroen fakturak kobratzeko.

Nh: urteko lehengaien erosketa/bb hornitzaileen saldoa.

BAh: x egun (ariketan jarri).

Erosi/kontsumitu: NB GORA (konts) NK GORA (erosi).

HAE: x eguneko ustiapen zikloa.

HAF: x egun beharko ditu enpresak inbertitutako dirua berreskuratzeko.

Taula: Aktibo eta Pasiboak

TAULA: AKTIBOA (kobratu jaso); Ibilgetu materiala/inmateriala KENKETA; Dendan daudenak salgaiak dira eta produktu bukatuak biltegian; Fakturak, truke letra jaso bezeroak kobratzeko merkataritza efektuak; Bankuak eta kreditu erakundeak BBVA bakuan dagoen dirua; Kutxa efektiboa eskudirua.

ONDAREGARBIA/PASIBOA (ORDAINDU): kapital soziala (ekarpenak), erreserbak eta ekitaldiaren emaitzak (benefizioak, irabaziak); truke letrak/fakturak ordaindu: hornitzailea ordaintzeko merkataritza efektuak; Zerbitzu emateagatiko hartzekoduna: norbaiti ordaindu zerbait egiteagatik (ekitaldiak...); Ogasun Publikoa hartzekodun: Ogasunari dirua zor.

Grafika

GRAFIKA: bi tablatxo jarri eta lehenengoan aktiboa guztira------100 aktibo korrontea-----x Bigarrengoan pasiboa guztira------ 100 Pasibo korrontea------x

Maniobra Fonda

Epe luzea: MF=(OG+PezK)-AezK

Epe laburra: MF=AK-PK

Positiboa bada, enpresak duen epe laburreko zorrak arazorik gabe ordainduko ditu. Negatiboa bada, epe laburreko zorrak ordaintzeko gai ez da izango.

Erabilgarritasuna eta Likidezia

ERABILGARRITASUNA (0,2-0,4): Eskudirua/pasibo korrontea.

0,2 baino txiki bada, ziltasun handiak izango ditu epe laburreko zorrak ordaintzeko. 0,4 baino handi bada, segurtasuna izango du ordainketa-etenduren aurrean.

DIRUZAINTZA (0,8-1,2): Aktibo korrontea+eskudirua/pasibo korrontea.

Koefizientea unitatea baino askoz txikiagoa bada, ezin dira epe motzetako zorrak ordaindu, ondorioz epe motzetako zorrak epe luzera mugitzea komeni. Unitatea baino handiagoa denean, gehiegizko likidezia dauka, hau da, kreditua ez da ondo erabultzen.

LIKIDEZIA (1-2): Akt korrontea/pasibo korrona.

1-2 dira koefiziente optimoak. Txikiagoa bada, epe motzeko konpromezu guztietarako arazoak egon litezke. Handiagoabada, errentagarritasuna galtzen du.

Bermearen Azterketa

BERMEA (1,7-2): Akt guztia (akt korron/aktibo ez korron)/pasib guztia (OG EZ).

Unitatea baino txikiagoa bada, enpresak ondasunak baina zor gehiago izango ditu. Handiagoa bada, orduan eta kaudimen gehiago.

Finantza Autonomia eta Zorpentza

FINANTZA AUTONOMIA (1-2): Ondare garbia/ pasib ez korron+pasibo korron.

1 baino txikiagoa bada, bestearen baliabideekiko menpekotasuna izango du. Zenbat eta handiagoa izan, finantza autonomia handiagoa izango da.

ZORPETZA (0,5-1): Pasibo ez korrontea+pasibo korrontea/ondare garbia.

Txikiagoa bada, enpresaren finantza egoera hobea. Handiagoa bada, baliabide propio gutxiago eta zor gehiago.

IBILGETASUNA

IBILGETASUNA (<1): Aktibo ez korrontea/ OG+pasibo ez korrontea.

1 baino txikiagoa izan behar du aktibo finkoa pasibo finkoarekin ondo finantzatuta egoteko, bestela ez zen orekan egongo.

Finantzaketa Ituriak

Epe luzekoak: RENTING: epe ertain eta luzerako ondasun higigarriak alokatzen data. Leasing sistemarekin alderatuz, errentariak, kontratua amaitzean ez du erosteko aukerarik.

Epe motzekoak: FACTORING: enpresak bezeroengan dituen kreditu guztiak emateko, honek ez-ordainduen eta berakorren arazoa saihesten du.