Finantza Analisiak

AKT: 1. akt ez kor: ibil. ukiez (aplikaz. inform.+ patenteak), ibil.mat (lurrak eta ond. nat.+eraikunt.+makiner.+altzar.+infor proz ekip.+ garrai elem.+ (-) ibil. mat. amort. metat.), ond. higiezinetako inberts. (lur ta ond.naturaletako inbert.+eraikuntz. inberts.), e/luz finan. inber. 2. akt kor: izaki. (salgai, lehengai, prod buk.), zordun komertzialak ta kobratzeko bestelako kontuak (bezer.+bez, kobratzeko merkatal efekt.+zordun+lansarien aurrerakinak+ogasun publi., zordun), e/lab finant. inbert., eskudirua ta bestelako akt. likido baliokideak (bankuak ta kredit. erakun.+kutxa,euroak). OG ETA PAS: 1.ond garb: fondo prop (kap. soz., erreserb, ekitaldiko emaitza (batzutan -), 2.pas ez korr: e/luz zorra (kredit. erakundeekiko epe luzeko zorrak, epe luzeko ibilgetu hornitzaileak, epe luzera ordaintzeko efektuak), 3 pas. korr: e/lab zorrak (kred. erakund. epe labu. zorrak + epe labu. ibilg. hornit.), hartzekodun komertzialak eta ordaintzeko bestelako kontuak (hornit.+ hornit, ordaintzeko merkat. efek.+ zerbitzu emateagatiko hartzekod.+ ordaintzeko dauden lansariak + ogasun publikoa, hartzekodun + gizarte segurantzako organismoak, hartzekodun)

Maniobra fondoa:Ondare Garbiarekin eta Pasibo ez korrontearekin finantzatzen dugun aktibo korrontearen zatia da. POS:M.F positiboa du. Egoera finantziario egonkorra, arrunta. Ondare Garbiaren eta pasibo ez korrontearen 1.200.000 euro aktibo korrontea finantzatzeko erabili. Akt ez korr guztia eta akt korr zati bat. O.G eta Pas. ez korr. finantzatuta. Ordainketa etendura arriskurik EZ. NEG: Akt. korr., pas korr baino txikiagoa. Honek epe laburrera arazo finantziarioak esan nahi du, zorrak itzultzeko gaitasunik ez.

Akt: akt. ez korr.- akt. korr. (ezkerrean, bertikal) / MF > 0 (akt. kor. - pas. kor.) (erdian) / ond.gar eta pas: o.g + pas. ez korr. - pas. kor. (eskuman, bertikal).

Ratioak: 1. erabilgarritasuna: formula (eskudirua eta best. akt. lik. kor. / pas. korr.), zenbat zor likidatu dezaku enpresak e/laburrean banku edo kutxekin, 0,3 < r > 0,4 , berehalako ordainketei aurre egiteko arazoak (gutxiau) / (gehiau) kutxan eta bankuko € oso mozkin txikiak eman enpresari. 2. Ibilgetasuna: formula (akt. ez korr. / o.g + pas. ez korr.), r < 1 M.F positiboa. 3. Diruzaintza: formula (zordunak eta kobratzeko bestelako kontuak + eskudirua eta best. akt. lik. baliokid. / pas. korr.), r > 1, ordainketa etenduratik hurbil (gutxiau) / (gehiau) likidezia handiegia, errentagarriak ez diren akt. lik. asko enpresak. 4. Likidezia: formula (akt. korr. / pas. korr.), 1 < r > 2, (gutxiau) r < 1: ordainketa etenduratik hurbil / (gehiau) r > 2: akt. korr. ondo kudeatuta ez, enpresak baliabide asko kutxan eta bankuan edo saldu gabeko izakin asko edo bezeroei kobratu gabeko zor gehiegi. 5. Autonomia finantzarioa: formula (O.G / pas. ez korr. + pas. korr.), 0,8 < r > 1,5, finantza autonomia gutxi (gutxiau) / (gehiau) handiagoa. 5. Zorpetzea guztira: formula (pas. ez korr. + pas. korr. / O.G), r < 0,5, zorpetxe gutxi. Finantza egoera ona inbertsio gehienak baliabide propioekin (gutxiau) / (gehiau) zorpetxe asko. Menpekotasun asko kanpoko baliabideekiko. 6. Bermea: formula (akt. guztira / pas. ez korr. + pas. korr.), 1,5 < r > 2,5, (gutxiau) r < 1: aktiboak zorrak baino txikiagoak, porrot arriskua. / (gehiau) r > 2: berme nahikoa eskaini hartzekodunei.